一、部门概述和基本情况
(一）部门成立时间、职能定位及变化过程
南昌市工业合作联社成立于1993年8月，部门主要职责：巩固和发展集体工业经济，维护集体企业合法权益。监督集体企业安全生产，对集体企业提供政策、法律、融资服务，抓好集体企业三产管理。
（二）部门人员机构构成和内控
根据上述职责我社内设办公室、后勤总务室两个科室。2018年，事业编制10人，实有在职4人。
按照2012年11月29日《行政事业单位内部控制规范（试行）》财会〔2012〕21号通知，我社根据规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施，具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。制定预算业务控制、收入业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制等内部控制体系，合理保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
（三）上下级管理机制
南昌市工业合作联社为南昌工业控股集团有限公司下属全额拨款事业单位，由南昌工业控股集团有限公司负责对我社业务进行工作指导。
（四）中期规划和工作计划
中期规划：
深入贯彻十八届三中、四中、五中全会、习近平总书记系列重要讲话、省委十三届十一次、十二次全会以及市委十届十一次、十二次全会精神，紧紧围绕发展第一要务和五大发展理念，以提质、增效、升级为中心，以创新、改革、开放为动力，在转型方向上，致力“四个转变”；在核心措施上，实施平台承载战略；在基础支撑上，造就一支专业人才团队，激发制度驱动的内生动力。坚持“四为”理念，致力“四个转变”，贯彻“五性”思维，策应南昌核心增长极和制造业重要基地战略，以党中央提出的“五大”发展理念和省委提出的“四三”布局、“七大战略”等新思路作为推动发展的重要方法论，以实现市委、市政府战略意图和自身跨越发展为己任，奋力闯出一条转型发展新路。以做强市级产业投融资主平台为目标，以资源整合为切入点，以资产资本化运作为手段，以人才团队培育为支撑，以和谐稳定为前提，推进混合所有制和战略合作。
工作计划
2018年计划完成以下工作：
1、围绕集团公司“522”重大战略，聚焦企业改革稳定民生保障重大工作和问题，主动融入，主动作为，为实现集团公司分线运行和快速发展作出贡献。
（1）完善企业民生保障和劳动人事管理。
工作思路及措施：充分利用企业党组织换届的有利时机和条件，进一步完善企业民生保障和劳动人事管理。一是进一步加强企业留守人员队伍建设，完善工资福利待遇、社会保险等保障体系；二是将企业资产管理、财务管理、工作事务管理糅合重组；三是建立完善各项管理制度；四是同步融入和统筹谋划民生保障和解决企业历史遗留问题。
（2）加强企业留守人员的宏观管理工作。
工作思路及措施：按照管理权限清晰、职责定位明确的基本要求，采取不同的管理模式，对各类企业员工（留守人员）编制、薪酬待遇及社会保险等进行指导和管理。
（3）参与并指导企业处理历史遗留问题。
工作思路及措施：一是对企业历史遗留问题进行梳理分析；二是对共性问题制定相应解决办法；三是针对各企业实际，对企业个性问题制定针对性的解决方法。
2、依据相关政策和集团公司相关规定，适时掌握2009年改制企业留守人员变化情况，严格审核相关人员资格，调整社会保险及住房公积金待遇，及时办理相关手续。
工作思路及措施：一是及时对留守人员情况进行跟踪梳理调整；二是测算社会保险缴费及住房公积金缴费金额；三是收取个人应缴的社会保险资金；四是及时办理缴费手续。
3、周密安排并管好用好专项民生资金，切实帮助职工解决实际问题，促进民生保障，维护企业稳定。
工作思路及措施：一是跟踪了解掌握职工垫付费用情况；二是计划安排专项民生资金使用的重点和顺序；三是严格审核职工垫付费用相关材料；四是合理分配专项民生资金；五是对企业专项民生资金情况进行跟踪、指导；六是按规定对企业专项民生资金使用情况进行检查。
4、有计划、分步骤实施清欠52户改制企业改制费用，确保改制人员相关待遇得到落实。
工作思路及措施：一是根据2015年8月15日，市政府原常务副市长刘建详主持相关会议精神和要求，按照2016年、2017年的惯例做法，在春节前安排一亿元资金，重点解决医疗保险欠费问题；并按欠养老保险费总额比例支付养老保险欠费。二是按照“退一补一”方式缴纳内退人员养老保险费，2018年预计缴付4800万元：市本级4200万元，南昌县400万元；湾里区200万元。
5、按事业单位会计制度，配合会计代理中心做好财务预决算工作。周密安排并管好用好资金，为领导分忧，切实帮助职工解决实际问题。
工作思路及措施：一是严格按照事业单位会计制度，配合会计代理中心按月做好报账员工作；二是掌握费用情况，合理安排资金；三是严格审核资金使用情况，给领导提供政策支撑。
6、配合参与信访接待工作，对涉及民生保障、劳资纠纷、企业历史遗留问题等进行宣传解释和协调处理；热情接待信访职工，为职工释疑解惑，引导职工依法依规维护自身权益。
工作思路及措施：一是了解掌握情况，做到心中有数；二是对职工信访中的疑点难点问题进行分析研究，并查找对应的政策法规；三是依据政策做好宣传解释工作；四是配合改革维稳处和相关企业做好维稳工作。
7、继续实施建老人员住房补贴工作。
工作思路及措施：一是对已收集的资料进行分析、甄别，协助市房管局做好相关资料的审核工作；二是会同市房管部门对住房补贴资金进行核算；三是办理住房补贴资金申请、核定和拨付相关手续；四是处理后续遗留问题。
8、做好日常管理服务工作
工作思路及措施：一是及时办理企业来文，并协调解决相关问题；二是办理结转相关民生保障政策性资金；三是指导帮助企业处理和协调解决涉及系统外单位和部门的工作及问题；四是及时办理涉及职工劳动保障待遇方面的手续和证明；五是热情参与并协调集团公司职能部门相关工作。
二、评价工作开展
（一）绩效评价实施过程情况
根据《南昌市财政局关于开展2018年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕31号）文件要求，我社开展了2018年度整体支出绩效评价工作。
1.评价范围：南昌市工业合作联社2017年整体支出。
2.时间安排：2018年8月1日-2018年8月25日
3.评价的主要内容
评价主要围绕部门目标设置情况、部门预算管理和执行情况、“三公经费”控制情况、政府采购执行情况、部门履职产出和履职效果及社会公众服满意度等因素开展。
4.评价方法
绩效评价主要通过查看部门相关数据和资料、实地核查分析、重点抽查及调查问卷等方式客观进行整体评价、打分，得出评价结果，最后出具绩效自评报告。
（二）绩效评价整体结果概况
2018年度南昌市工业合作联社总体运行情况良好，目标设置明确、合理合规，根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，南昌市工业合作联社综合自评得分为92.14分，评价等级为“优”。2018年度，预算编制及时、较为合理；基本支出预算完成率为75.25%,预算执行情况较好。
2018年我社认真贯彻落实《中华人民共和国节约能源法》及省市有关节能降耗文件精神，降低单位运行成本，节约单位开支，切实搞好单位节能降耗各项工作。2018年水消耗总量达163吨，人均水消耗量为40.75吨/人，同比降低54.72%；2018年电消耗总量达4315度，人均电消耗量为1078.75度/人，同比降低10.10%；2018年油消耗总量达3480升，2017年油消耗总量达3720升，油消耗总量同比下降6.45%；2018年单位建筑面积能耗为34.56公斤标准煤/平方米，2017年单位建筑面积能耗为38.21公斤标准煤/平方米，同比降低9.55%；以上各项指标均很好地完成了市下达的节能目标任务指标。
2018年三公经费预算2.30万元，实际支出0.12万元，三公经费控制率为1916.67%，“三公经费”的使用得到了有效的控制。本年度预算绩效管理工作考核得分为98分。
二、部门整体支出绩效评价分析
（一）年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度
年度工作计划符合部门工作职责设定，与中期规划密切相关，年度工作计划目标与中期规划一致，中期规划由每年年度工作计划具体实施完成。年度工作计划与中期规划充分反映了我社的职能，完成年度工作计划与中期规划，即实现了我社的职能，三者相辅相成，部门职能体现我社的宗旨，指导中期规划，并由年度工作计划具体实施完成。
（二）部门重点项目的组织开展情况
2018年度我社无重点项目。
（三）部门预算收支构成、资金来源、近两年预算支出预决算数据等；
1.2017年度部门预决算情况
2017年预算收入103.53万元，其中：财政拨款收入50.56万元、上年结转和结余52.97万元；预算支出103.53万元，其中：基本支出103.53万元。
2017年部门决算收入99.01万元，其中：财政拨款收入67.69万元、上年结转和结余31.32万元；决算支出99.01万元，其中：基本支出70.21万元，年末结转和结余28.80万元。
2.2018年度部门预决算情况
2018年预算收入104.32万元，其中：财政拨款收入51.33万元、上年结转和结余52.99万元；预算支出104.32万元，其中：基本支出104.32万元。
2018年部门决算收入95.08万元，其中：财政拨款收入66.27万元、上年结转和结余28.81万元；决算支出95.08万元，其中：基本支出71.55万元，年末结转和结余23.53万元。
（四）部门内部管理情况
内部管理制度较规范，在日常管理方面，各科室负责各科室的日常运作事宜，合理设置内部控制关键岗位，明确划分各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，重大事项集体决策和会签制度；在财务管理方面，在部门财务管理制度的规范下，所有经费实行“统一领导、集中管理”财务管理体制，经费支出实行分级预算审批制度，并遵循适度授权原则、严格预算原则。严格执行收支两条线的规定，确保各项收入应收尽收，及时入账。严格控制基本经费支出，加强对日常经费开支的管理，并定期进行财务自查，同时按照预算统筹安排使用，严格按照单位预算统一管理当年的支出费用，专款专用。加大对公务卡的使用管理，要求工作人员严格按照公务卡结算目录的要求使用公务卡；在资产管理方面，坚持谁使用谁保管谁负责的原则，建立台账，各负其责，财务负责固定资产的日常账务处理，办公室负责台账登记和日常检查及固定资产的保管，严禁将公有财产出借、变卖、挪作他用和占为己有；在风险控制方面，2018年建立了完善的内部控制制度，大大降低了风险。
（五）从经济性、效率性、效益性等方面部门支出进行总体评价
总体上，南昌市工业合作联社2018年度整体支出能够严格按预算执行，绩效目标完成情况整体良好。
1.部门整体支出的经济性
（1）预算配置方面,财政供养人员控制在预算编制以内,编制内在职人员控制率40%,小于100%。
（2）预算执行方面,基本支出预算完成率75.25%，预算执行良好；无项目支出预算。
（3）预算管理方面,本着历行节位,只减不增的原则,严格执行“三公”经费标准和审批制度与程序,三公经费和日常公用经费都得到了有效按制。根据南昌市部门预算和“三公经费”公开工作的整体部署,预算相关信息均在相关政府门户网站进行了公开披露。
2.部门整体支出的效率性分析
2018年南昌市工业合作联社按时按质的完成市直机关事业单位养老保险基金预征缴、完成2017年度事业单位法人年度报告公示工作、2017年度行政事业单位内部控制报告编报、2017年度市直部门整体支出绩效评价工作。
三、存在的问题
1.绩效评价结果
南昌市工业合作联社综合自评得分为92.14分，评价等级为优。详见附表：南昌市工业合作联社部门整体支出绩效评价指标体系评分表。
2.存在的问题
（1）基本支出预算完成率未达95%
根据决算报表：
基本支出预算完成率=71.55/95.08*100%=75.25%＜95%
（2）支付进度率低
根据决算报表：
半年支付进度率=21.93/95.08*100%=23.06%<40%
全年支付进度率=71.55/95.08*100%=75.25%<80%
四、整改措施或建议
1.建议提高预算的准确性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。
2.建议提升财政科学化、精细化管理水平，优化财政资源配置，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益
3.建议强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，将“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践，把财政绩效评价作为转变政府职能、促进科学理财的重要工作来抓，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。
南昌市工业合作联社
2019年8月22日
